Système De Gestion Financière D 'Entreprise

　　FinancementEn espèces.Gestion des coûts

Quatorze,Ministère des financesIl faut renforcer la gestion des actifs, des fonds, de la trésorerie et des dépenses, prévenir les pertes, éliminer le gaspillage, assurer une bonne utilisation et accroître l 'efficacité.

Les comptes bancaires doivent être ouverts et utilisés conformément aux règles de la Banque.Les comptes bancaires ne sont utilisés que pour le règlement des opérations de l 'unité, l' utilisation de comptes à des fins extérieures ou personnelles est strictement interdite, de même que les opérations de courtage et de transfert de fonds effectuées par des unités extérieures ou des personnes physiques.

Les numéros de compte bancaire doivent être confidentiels, et non pas ne pas être divulgués pour des raisons commerciales.

L 'utilisation de l' impression des comptes bancaires est décentralisée et contrôlée, c 'est - à - dire que les comptes financiers sont tenus par des caisses de caisse, les comptes des personnes morales et les comptes privés sont tenus par des comptables et ne peuvent pas être tenus par une seule personne.Les dépositaires d 'empreintes digitales sont temporairement en mission.

Les opérations sur les comptes bancaires sont comptabilisées au cas par cas et il n 'est pas possible de regrouper plusieurs fois des recettes importantes ou de les comptabiliser comme recettes ou dépenses.Les rapprochements mensuels avec les relevés bancaires et, en cas de non - recouvrement des recettes et des dépenses, les rapprochements sont effectués au cas par cas.

Les paiements effectués en vertu d 'un contrat approuvé ne peuvent être modifiés ni par la forme ni par l' objet du paiement; aucun changement d 'unité de paiement n' est autorisé sans que l 'unité de paiement ait été dûment mandatée par écrit et avec l' approbation du Directeur général.

Les disponibilités ne doivent pas dépasser les limites et ne doivent pas être comptabilisées en espèces en blanc.Les encaisses et les décaissements sont apurés tous les mois pour s' assurer que les soldes de trésorerie concordent avec les stocks effectifs, que les soldes bancaires concordent avec les relevés bancaires et que les montants de l 'encaisse et des comptes bancaires concordent, respectivement, avec les montants de l' encaisse et du compte bancaire principal.

Si le Directeur général approuve un emprunt public pour un voyage d 'affaires, l' emprunt doit être réglé dans les sept jours qui suivent la date de son retour à l 'unité, sans retard.Nul ne peut emprunter de fonds publics sans avoir obtenu l 'autorisation du Directeur général.

Xxii. Une gestion rigoureuse de la trésorerie et des décaissements, à l 'exception des dépenses courantes occasionnelles, le solde des placements et des dépenses d' ingénierie doit être réglé par virement bancaire et ne peut être payé directement en espèces.

Le chèque en blanc doit spécifier la limite, la date, l 'utilisation et la durée de l' utilisation et être présenté au Directeur général pour approbation.Tous les chèques en blanc et les chèques annulés doivent être placés dans un coffre - fort et il est interdit de les tamponner avant de les utiliser.

Les dépenses normales de bureau ne peuvent être remboursées qu 'avec l' approbation du Directeur général, sur présentation d 'une facture officielle, d' un tampon complet, d 'une signature du Directeur général et du chef de département.

Les prêts garantis à l 'extérieur (y compris les coentreprises, les coopératives) ou à titre personnel sont strictement interdits sans l' approbation du Conseil d 'administration.

Des procédures strictes d 'approbation de l' utilisation des fonds.Les comptables ont le droit et le devoir de refuser toute utilisation de fonds qui n 'est pas soumise à des procédures d' approbation inadéquates.Dans le cas contraire, la responsabilité est solidaire et solidaire.

Fournitures de bureau, achat et gestion

27, tous les achats de fournitures et de fournitures de bureau sont planifiés par le chef de l 'administration, après approbation.

Tous les appareils doivent être gérés de manière uniforme par un personnel de bureau.Les formalités d 'enregistrement, les armoires, les tables, les chaises doivent être numérotées et régulièrement vérifiées.

Les fournitures et accessoires de bureau utilisés par des particuliers doivent être gardés en bon état, ne doivent pas être abandonnés ou empruntés à leur gré, et les transferts doivent être soumis à la procédure de transfert et, en cas de perte, à une indemnisation au prix coûtant.

Questions diverses

Les états financiers et autres informations financières sont présentés en temps voulu, à la demande de l 'autorité supérieure.

Prendre une part active au financement de la construction et, en mobilisant des fonds, rationaliser au maximum la structure financière afin d 'en optimiser l' utilisation.

32, en coopération avec le secteur des affaires de l 'entreprise pour superviser l' achèvement des travaux, les comptes financiers et la gestion.

Se soumettre volontairement à l 'inspection de leurs supérieurs hiérarchiques, de leurs finances, de leurs impôts, etc.