Enterprise Asset Management: Cash Management

L 'encaisse est l' un des actifs monétaires les plus liquides de l 'entreprise, un moyen de change qui peut être immédiatement mis en circulation et qui peut être utilisé à tout moment pour acheter les biens nécessaires, payer les frais, rembourser les obligations ou les déposer dans les banques.

Pour assurer le bon fonctionnement de la production et de l 'exploitation, l' entreprise doit disposer d 'un certain montant de liquidités pour l' achat de matériel de poche, le paiement des salaires, le paiement des impôts, des commissions ou des investissements à l 'étranger.

La mesure dans laquelle l 'entreprise détient de la liquidité est un signe de la faiblesse du Service de la dette de l' entreprise, un indicateur important de l 'analyse par les investisseurs de la situation financière de l' entreprise.

I) Définition de l 'utilisation des liquidités.

Salaires, indemnités, salaires et indemnités versés par les entreprises, les entreprises, les institutions, les groupes, les forces armées aux employés.

Rémunération de la main - d 'œuvre individuelle, rémunération de la main - d' œuvre individuelle, rémunération de la main - d 'œuvre individuelle, par entreprise, entreprise et organisme, groupe, force, etc., pour la fourniture de main - d' œuvre à une entreprise, une entreprise, un organisme, un Groupe, une force, etc.

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Conformément aux règlements du système national, des primes sont accordées à des particuliers dans les domaines de la science et de la technologie, de la culture et des arts, des sports, etc.

Les divers types d 'assurance - travail, les coûts des prestations et les autres dépenses de l' État à l 'égard des particuliers, telles que les pensions de retraite, les pensions, les bourses d' études et les allocations de subsistance pour les travailleurs en difficulté.

5, les unités d 'achat à des particuliers pour l' acquisition de sous - produits agricoles et d 'autres biens tels que l' or et l 'argent, l' artisanat, le prix des matériaux usagés.

Frais de voyage des voyageurs accompagnés.

Dépenses ponctuelles inférieures au seuil de liquidation (1 000 dollars).

Un virement bancaire est effectué au - delà du point de départ de la liquidation, et l 'ajustement du point de départ est déterminé par la Banque populaire de Chine et enregistré par le Département d' État.

La Banque populaire de Chine et la Banque populaire de Chine déterminent les autres dépenses à effectuer en espèces.

Comme le lieu d 'achat est incertain, les échanges difficiles, les opérations de secours en cas de catastrophe et d' autres circonstances exceptionnelles, le règlement des virements n 'est pas aisé et les décaissements doivent être effectués en espèces.

En ce qui concerne ces dépenses, l 'unité de décaissement doit adresser une demande écrite à la banque dépositaire, sous couvert d' un cachet signé par le chef de la Section des finances de l 'unité, qui effectue les paiements en espèces après examen de l' approbation par la banque dépositaire.

À l 'exception des 5 et 6 ci - dessus, les paiements en espèces ne doivent pas dépasser 1 000 dollars par personne et les versements en sus de cette limite sont effectués, à la demande du bénéficiaire, par virement à la banque désignée sous forme de dépôts d' épargne ou de chèques, et sur chèques bancaires.

Les pactions économiques entre l 'entreprise et d' autres entités sont réglées par l 'intermédiaire de la banque dépositaire, sous réserve de l' utilisation de liquidités.

Les disponibilités de chaque unité de compte sont soumises à des limites approuvées.

La notion de limite de liquidités pour les stocks s' entend de la fixation par l 'État d' un plafond de retenue de liquidités par la banque dépositaire pour chaque unité.

Le principe de la limite de l 'unité d' inventaire approuvée est de faire en sorte que les paiements effectués au jour le jour en espèces soient raisonnablement nécessaires et de réduire au minimum l 'utilisation des liquidités.

L 'unité dépositaire doit demander à la banque dépositaire, sous réserve des formalités requises, d' augmenter ou de réduire la limite de liquidités en stock en raison de l 'évolution de l' activité économique.

Gestion approuvée des disponibilités.

Afin d 'assurer la sécurité de la trésorerie et de réglementer la gestion de la trésorerie tout en garantissant l' utilisation normale de la trésorerie par l 'unité dépositaire, la banque dépositaire et l' unité dépositaire conviennent, au cas par cas, conformément au règlement provisoire sur la gestion de la trésorerie et aux règles d 'application, que, dans l' unité où le compte est ouvert par la Banque, celle - ci approuve, en fonction des besoins réels, un montant de dépenses quotidiennes et ponctuelles de trois à cinq jours comme limite de trésorerie pour l 'unité.

Dans les zones reculées et les zones difficiles d 'accès, le nombre de jours autorisés pour l' ouverture de comptes dans lesquels la limite de liquidités est autorisée peut être réduit de façon appropriée au - delà de cinq jours, mais pas au - delà de 15 jours de dépenses quotidiennes et ponctuelles.

La limite de trésorerie des stocks est approuvée une fois par an et la limite de trésorerie approuvée est strictement respectée par l 'unité dépositaire.

Les procédures spécifiques approuvées sont les suivantes:

1) unités et comptes ouverts

Négociation d 'un plafond de trésorerie pour les stocks.

Limites de trésorerie = dépenses journalières et occasionnelles X jours autorisés

Dépenses journalières sporadiques = dépenses mensuelles (ou trimestrielles) moyennes en espèces (à l 'exclusion des dépenses courantes importantes et irrégulières en espèces) et jours mensuels (ou trimestriels)

2) l 'unité dépositaire remplit la demande d' approbation d 'une limite de liquidités pour les stocks.

3) l 'unité Dépositaire pmet la demande d' approbation à l 'autorité compétente de l' unité, qui la signe et la pmet à la banque dépositaire pour examen et approbation, sous réserve de l 'approbation de cette dernière.

Les unités ont deux lignes de recettes et de dépenses et ne sont pas autorisées à effectuer des paiements en espèces.

Les « décaissements » sont les décaissements effectués par des entreprises, des organismes, des groupes, des contingents prélevés sur les recettes de l 'unité pour couvrir leurs dépenses en espèces.

Les recettes en espèces de chaque unité sont communiquées à la Banque le même jour et, en cas de difficultés avérées à cette date, l 'unité de compte fixe la date de dépôt et, en cas de circonstances exceptionnelles exigeant des décaissements, le relevé des décaissements doit refléter fidèlement les décaissements et en rendre compte à la banque dépositaire Afin de faciliter le contrôle et l' administration du montant des décaissements.

Les dépôts en espèces et retraits effectués par les entreprises doivent indiquer l 'origine et l' utilisation des fonds déposés et ne doivent pas être considérés comme des « petits dépôts » privés.

Gestion de trésorerie

Conformément au règlement provisoire sur la gestion de la trésorerie et à ses règles d 'application, la gestion de la trésorerie des groupes d' entreprises et d 'organismes est régie par le « huit interdictions »:

1) Les liquidités ne peuvent pas être remplacées par des pièces justificatives non conformes au système financier;

2) Interdiction d 'emprunter des espèces entre unités;

3) ne pas faire de fausses déclarations d 'encaisse;

4) l 'utilisation de comptes bancaires pour le dépôt ou le retrait d' espèces au nom d 'autres entités ou personnes;

5) Les dépôts en espèces ne sont pas autorisés à titre personnel;

6) ne pas conserver de fonds publics non comptabilisés;

7) Il est interdit de créer des monnaies déguisées;

8) Aucun ticket ne peut remplacer le renminbi sur le marché.

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