은행 예금 잔액 조절표

(1) 미달 장부 항목.

1, 기업이 이미 입금하고 은행이 아직 입금하지 않은 금액:

(1) 기업이 은행에 입금한 금액으로 기업은 이미 은행 예금이 증가하였으나 은행은 아직 입장 수속을 하지 않았다.

(2) 기업이 이체 수표나 기타 지불 증서를 작성하고 기업은 이미 은행 예금이 감소하였고 은행은 아직 입금의 금액을 지불하지 않았다.

1, 은행은 이미 입금하고, 기업이 아직 입금하지 않은 금액:

(1) 은행대 기업이 획수한 금액은 이미 입금하고 은행은 이미 기업예금 증가를 기록했으며, 기업은 아직 수금통지를 받지 않고 아직 장부에 기입하지 않은 금액을 받았다.

(2) 은행이 대기업에서 지불한 금액은 이미 계산하고 장부를 기입하였으며, 은행은 이미 기업의 예금이 줄어들었고, 기업은 아직 지불 통지를 받지 않고, 아직 장부에 기입하지 않은 금액이다.

(2) 은행 예금 잔액 조절표 편성.

은행 예금 잔액 조절표는 기업과 은행 쌍방의 예금 장부 잔액을 대조하기 위해 작성한 양측 미달 장부 항목의 보고서다.

구체적인 편제 방법은 은행과 계좌의 계좌 잔액의 기초에 각자의 미수납금을 빼고 쌍방의 잔액을 계산하고, 잔액을 조정한 후에 기업은행의 예금 실존수이다.

[예2] 한 기업은 2002년 3월 31일 은행 예금 일정 수납 잔액이 70500위안이고 은행에서 이체된 대계좌잔액은 127500위안이고, 추월 교정을 거쳐 다음 미달 장부 항목을 발견했다.

1, 기업은 이체수표 6000원을 보내며 은행에 예금이 증가했지만 은행은 아직 장부를 기록하지 않았다.

2, 기업이 이체 수표 45,000위안을 개설했지만, 지폐 단위는 아직 은행에 가서 이체하지 않았고, 은행은 아직 장부를 기록하지 않았다.

3, 기업의 위탁은행이 한 기업의 상품 구입 대금 75000위안을 대신하여 은행은 이미 등록 입금했지만, 기업은 아직 수금 통지를 받지 못했다.

4.은행대 기업은 양로비 3000위안을 지불하고 은행은 이미 기업 은행의 예금이 감소하였으나, 기업은 아직 은행지불 통지를 받지 않고 아직 장부를 기입하지 않았다.